 |
/images/archive/gallery/213/165.jpg
צילום המחשה  |
|
|
|
|
| מומחי קופות הגמל של בנק הפועלים השיבו על שאלות הקוראים: למי מגיעות הטבות, איך להיערך לרפורמה וכמה להפריש לפנסיה |
|
|
|
 | דפדף בכלכלה |  | |
מעריב
22/12/2004 8:18 |
|
|
|
|
|
|
|
פרויקט הקו החם של מעריב "עסקים" לקראת סוף השנה, שבמסגרתו עונים מומחים מתחומים שונים על שאלות הקוראים במגוון נושאים כלכליים, אירח אתמול
את מומחי קופות הגמל של בנק הפועלים. המומחים ענו לעשרות הקוראים שהפנו את שאלותיהם למערכת - והנושאים העיקריים לפניכם:
שמעתי שכעצמאי מגיעות לי הטבות מס בקופות גמל ובקרנות השתלמות. האם אפשר ליהנות משני סוגי ההטבות?
כעצמאי תוכל ליהנות מהטבות מס בקופות גמל עד סכום מרבי של 14,256 שקל בשנה, בהתאם להכנסתך: 7% ניכוי ועוד 5% זיכוי מהכנסתך השנתית, עד תקרת הכנסה מזכה של 118,800 שקל . בנוסף, תוכל להפקיד לקרן השתלמות עד 14,770 שקל בשנה (7% מהכנסתך השנתית, עד תקרת הכנסה מזכה של 211,000 שקל ) - מתוכם יוכרו לך כניכוי עד 9,495 שקל (4.5% מהכנסתך השנתית ועד תקרה של 211,000 שקל ). בסך-הכל תוכל להפקיד בקופות גמל ובקרנות השתלמות עד 29,026 שקל בשנה, וליהנות מהטבות מס בסך עד 10,213 שקל.
אני שכיר, ובמקום עבודתי יש לי קרן פנסיה וקרן השתלמות. האם אוכל ליהנות מהטבות מס בקופות גמל?
כן. השכר שממנו אתה והמעביד מפרישים לקרן הפנסיה נקרא "שכר פנסיוני" (הפרשותיכם לקרן ההשתלמות לא נחשבות לעניין זה). ההפרש בין שכרך הכולל לשכר הפנסיוני שלך נקרא "שכר לא פנסיוני", וזה השכר שאינו מבוטח. לניכוי מס תוכל להפקיד עד 5% משכרך - עד תקרה של 495 שקל לחודש (כלומר, תקרת ההכנסה המזכה היא 9,900 שקל ).
על סכום זה תיהנה מהטבת מס בגובה המס השולי שלך. אם מלאו לך 50 שנה לפני תחילת 2004, תוכל להפקיד עד 7.5% מהכנסתך הלא-פנסיונית, עד סכום חודשי של 495 שקל. לצורך זיכוי מס תוכל להפקיד עד 5% משכרך הלא פנסיוני, עד לתקרה, ולקבל החזר מס של 25%. זאת בתנאי שלא ניצלת את מרב הטבות המס בחיסכון כשכיר (מהפקדות לקרן הפנסיה), והן נמוכות מהתקרה של 495 שקל לחודש (5% מתקרה של 9,900 שקל ). על כך תיהנה מהטבת מס בגובה המס השולי שלך.
אני פנסיונר. האם יש באפשרותי ליהנות מהטבות מס בגין הפקדותיי לקופות גמל?
אם הפנסיה שלך חייבת במס הכנסה, ניתן לחסוך בקופת גמל וליהנות מהטבות מס. לצורך ניכוי מס תוכל להפקיד עד 7% מהפנסיה החייבת במס (מעל גיל 50 - 10.5%) ועד תקרה של 693 שקל לחודש. על כך תיהנה מהטבת מס בגובה המס השולי שלך (בין 10% ל-49%). לזיכוי מס תוכל להפקיד עד 5% מהפנסיה החייבת במס, עד תקרה של 495 שקל בחודש, וליהנות מהטבת מס בשיעור 25% מההפקדה.
בעת המשיכה מקופת גמל, האם תשלום המס יחול על כל הסכום הנמשך?
חשוב להדגיש כי כל היתרות הקיימות שהיו עד 31.12.2002 וכל הרווחים שיצטברו עליהן בעתיד - יהיו פטורים ממס, כפי שהיה נהוג עד הרפורמה. לעומת זאת, העברת הכספים להשקעה באפיקים אחרים עלולה לחייבם במס. הרפורמה מתייחסת רק להפקדות החדשות לקופות תגמולים ולקרנות השתלמות החל ב-1.1.2003 ( בקרנות השתלמות לעצמאים - החל ב-1.12.2002). המיסוי יהיה רק על הרווחים הריאליים (מעבר להפרשי הצמדה) שיצטברו על הפקדות אלה בעתיד.
נכון לשנת 2004, בעת משיכה בפרישה בגיל 60 - בקופה ותיקה בעלת ותק של יותר מ-15 שנה , או בקופה חדשה (שתפתח לאחר גיל 60) בעלת ותק של יותר מ-5 שנים , וכן במשיכה בעקבות פטירת העמית - המס יחול רק על הרווח הריאלי השייך לחלק ההפקדות החדשות בכל שנה בכלל חשבונות העמית לתגמולים, העולים על "ההפקדה המוטבת", שהינה כיום 19,200 שקל.
|
|
 |
|
 |
|
|
 |
|
 |
|
מס על קרנות השתלמות
|
|
|
 |
|
|
|
בקרנות השתלמות, מה יחויב במס אם אמשוך בעתיד הפקדות חדשות?
בעת המשיכה, קרן ההפקדות וחלק הרווח בשווי הפרשי ההצמדה עליהן - יהיו פטורים ממס. גם שאר הרווח שהצטבר, הקרוי "רווח ריאלי", יהיה פטור ממס, אם ההפקדות החדשות בכל שנה לא עברו את סכום "ההפקדה המוטבת", ואז המשיכה כולה תהיה פטורה ממס. "הפקדה מוטבת" בקרן השתלמות לשכירים הינה עד 10% ( עד 7.5% מעביד ועד 2.5% עובד ) מ"משכורת קובעת" (כיום 15,712 לחודש ). לעובדי הוראה השיעורים שונים מהאמור לעיל. "הפקדה מוטבת" בקרן השתלמות לעצמאים הינה סכום קבוע שעומד כיום על 14,760 שקל.
מהן האפשרויות לניצול הטבות המס לעמית שכיר ללא הסדר פנסיוני?
לשכיר שאינו מבוטח בהסדר פנסיוני כלשהו, ההכנסה הלא-פנסיונית היא ההכנסה הכוללת. לפיכך, הוא יוכל לחסוך בקופת גמל במעמד עצמאי. החיסכון המרבי הוא 10% מהשכר- 5% לניכוי ו-5% לזיכוי - עד התקרה המזכה, שהיא 9,900 שקל (נכון ל-2004).
אני מעסיק עובדים ומעוניין לפתוח קופה מרכזית לדמי מחלה. כמה אוכל להפקיד כדי שזה יוכר לי כהוצאה?
עד 2.5% מכלל המשכורות (בשנת המס 2004 וכן בכל שנת מס, עד תקרת הצבירה- 7.5% מכלל המשכורות). ההפקדה במסגרת התקרות מוכרת כהוצאה שוטפת כבר במועד ההפקדה לקופה, ומאפשרת את הגדלת סך ההוצאות המוכרת לצורכי מס.
שמעתי כי בשנת 2005 יהיו שינויים בהפרשות לקופות גמל. במה מדובר?
בשנת המס 2005 נכנסות לתוקפן תקנות והוראות חדשות, בנוגע להפרשות של עמיתים שכירים בקופות גמל לתגמולים ולקופות גמל לקצבה (פנסיה וביטוח מנהלים1. תקרת שכר להון - הקטנה מ-9,900 שקל ל-7,000 שקל . תקרת שכר לקצבה: 4 פעמים השכר הממוצע במשק- 27,856 שקל . התקרה לשתי התוכניות (הון וקצבה) לא תעלה על 27,856 שקל . 2. הגדלת ההפרשות למעסיק לתגמולים או לקצבה מ-5.5%-5% ל-7.5%, והגדלת הפרשות העובד מ-5% ל-7%. העלאת שיעורי ההפרשות היא רשות, ולא חובה.
| | | | | |
|
|
| |
|
| |
|
|
|
