האחריות העליונה היא של ביבי, שטייניץ, הממשלה והכנסת, זיכרו שמשברים פיננסיים פוגעים תמיד במשלם המיסים, הם תמיד נגרמים עלידי מנהלי מוסדות פיננסיים חזקים מאד, חזקים מדי, חמדנים, וגופי בקרה, קרי דירקטוריונים ורגולטורים חלשים. רף ומאור היו יותר מדי זמן, רף חושב שאין זה מתפקידו לפקח על מאור, למרות הוראות מפורשות בחוק החברות, לדעתו זה תפקיד ועדת הבקורת של הדירקטוריון, אם טובת הבנק חשובה להם כפי שהם מכריזים, מוטב שיניחו את הבנק בידי אחרים שיבחרו באופן חוקי ומכובד עלידי בעלי המניות שאינם הלווים הגדולים של הבנק ובפקוח האחראים על פקדונות הצבור והשקעות אזרחי המדינה- בעלי המניות ומשלמי המיסים.
הפארסה של רף, מאור ודרקטוריון שסר למרותם, המוטיבציה חסרת המעצורים שהופגנה בשבועות האחרונים להמשיך לשלוט בבנק אינה מכובדת ומעלה שאלות קשות.

ביום 15.2.10 בכנס בכירי בנק לאומי בנושא תכנית עבודה לשנת 2010 בראשות גליה מאור ואיתן רף אמר רף לעשרות בכירי הבנק:
''ניסיתי להניא אותה (את גליה מאור) מלמשוך את מועמדותה כי לא רציתי שהרשעים ינצחו.''

מי הם הרשעים לפי רף? ראש הממשלה בנימין נתניהו ? שר האוצר ד''ר יובל שטייניץ ? היועץ המשפטי לממשלה יהודה ויינשטיין? המשנה ליועץ המשפטי לממשלה אבי ליכט? היועץ המשפטי של משרד האוצר יואל בריס ? יו''ר רשות ניירות ערך פרו''פ זוהר גושן? שלמה אליהו? דוד קליין?
משה טרי? אורי יוגב? איזי תפוחי? ואולי גם חברת הכנסת שלי יחימוביץ'? האם התכוון גם
לסטלה קורין ליבר, למרב ארלוזורוב, לסמי פרץ? אין לדעת מי מרשימה זו רשע בעיני אדון רף ואולי אף אחד.
אולי מישהו מוסמך ישאל אותו למי התכוון? ובאותה הזדמנות יסביר לו שככה לא מדברים, זה לא מנומס ולא מכובד, גם אם קשה לו להשלים עם אובדן הבעלות שתפס על בנק לאומי בשיתוף ובהרמוניה מופלאה עם גליה מאור ב מ ש ך ח מ ש ע ש ר ה ה ש נ י ם שחלפו, ואף שכהונת המנכ''ל מאור השותפה הנאמנה ניקצבה גם היא.