אזהרה בדוחות חברת החשמל: קיימים ליקויים בבקרה הפנימית על הדיווח
פרסום ראשון: משרד רו"ח המבקר של חברת החשמל מזהיר בדוחות שלה - חוסר בקרה אפקטיבית של הנהלת ושל דירקטוריון החברה עלול לגרום להצגה מוטעית מהותית של הדוחות הכספיים
אזהרה חמורה זו מופיעה לראשונה בדוחות חברת החשמל בהתאם לתיקון החוק לתקנות החברות הממשלתיות (דוחות נוספים בדבר אפקטיביות הבקרה הפנימית על דיווח כספי) התשס"ח 2007. חולשה מהותית היא ליקוי או צירוף של ליקויים בבקרה פנימית על דיווח כספי המגיע עד כדי כך שקיימת אפשרות סבירה, שלא תתגלה במועד ולא תימנע הצגה מוטעית מהותית בדוחות הכספיים של החברה המדווחת.
שלוש החולשות המהותיות אותן מציין משרד רו"ח ברייטמן אלמגור, זהר הן: החברה לא קיימה בקרה אפקטיבית על תהליכי ההכנה והסגירה של הדיווח הכספי ל-31 בדצמבר 2009 לגבי הכללת נכסי קופת הפנסיה של עובדיה. כלומר חברת החשמל לא מנהלת מעקב (למרות פרשת הפרשות היתר שהתגלתה בשנה שעברה לטובת הפנסיה של עובדיה) אחרי נכסי קופת הפנסיה.
לגבי עובדה
זו, מתייחס דוח הדירקטוריון של חברת החשמל בהבטחה, שימונה מומחה להערכת שווי נכסי קופת הפנסיה (כ.פ.י.) ותוטמע מערכת ייעודית לחישוב וניהול נכסי הקופה. יש לציין, כי עד היום, מאז ה-31 במרץ 2009 לא פירסמה כ.פ.י דוחות כספיים.
החולשה המהותית השנייה היא שחברת החשמל לא קיימה בקרה אפקטיבית על כך שהזכויות וההטבות בתשלומי השכר והפנסיה של העובדים אכן מאושרות בהתאם לחוק. משרד רו"ח מזהיר מפני כך, שחריגות השכר עליהן "עלה" הממונה על השכר במשרד האוצר, אינן כל החריגות הקיימות, בשל חוסר בקרה פנימית אפקטיבית.
והחולשה השלישית עליה הוא מצביע: החברה לא קיימה בקרה אפקטיבית על נאותות ההנחות שלפיהן מחושבות המחויבויות האקטואריות שלה. משרד המבקר מדגיש כי בדוח הדירקטוריון נמצאה חולשה מהותית אחת בלבד - זו המתייחסת לנכסי קופת הפנסיה - ואין התייחסות לשתי החולשות המהותיות האחרות שהוא מציין.
מחברת החשמל נמסר בתגובה: "עובדה היא שהדוחות אושרו על ידי משרד ברייטמן, אלגור, זהר ושות', ואם יימצא דבר מה הדורש תיקון - הוא יתוקן".
נא להמתין לטעינת התגובות
אקו"ם