רוצים לחסוך ולא יודעים איך? יש לנו תשובות בשבילכם
מאות השאלות שהופנו לקו החם של מעריב עסקים ומבטח-סימון מוכיחות: הציבור לא מבין את הרפורמות בפנסיה ובמס הכנסה - ולא מכיר את זכויותיו. המומחים מפזרים את הערפל
8 מוקדנים, הכוללים את אנשי המחלקות המקצועיות ומנהלי החטיבות, התכנסו כדי לספק תשובות למענותיהם ולשאלותיהם של הקוראים: מהפרשה לאחר גיל פרישה, דרך המדיניות הטובה ביותר לניהול קרן השתלמות, ועד צרות של עשירים ושל סטודנטים דלפונים. מתוך אינספור השאלות בחרנו במגוון פניות המשקפות את הפערים והחששות שאיתם מתמודדים החוסכים בארץ.
במסלולי החיסכון הקיימים כיום לא ניתן לקבל סכומים חד-פעמיים הפטורים ממס אלא כקצבה חודשית בלבד. גיל 80 הוא לאחר גיל הפרישה, ולכן תיאלץ להפקיד לקופת גמל, ולקבל את הכסף המצוי בה בקצבה חודשית עם פרישתך. על ההפקדות לקופת הגמל תזכה בהטבת מס בגובה של 35% - אך אם תבחר למשוך את הכסף כסכום חד-פעמי, תיאלץ לשלם מס בגובה הזיכוי, ותאבד למעשה
אמצעי חיסכון המעניק סכום חד-פעמי הוא קרן השתלמות, המאפשרת את משיכת הכסף לאחר 3 שנים לחוסכים לאחר גיל פרישה. עם זאת, ההפקדה כשכיר איננה מזכה בהטבת מס, כשהיתרון הוא הפטור ממס רווחי הון, וכן הסכום שאותו מפקיד המעסיק כנגד הפקדת השכיר. ובכל מקרה, קרן השתלמות הינה הטבה שאיננה חובה של המעסיק, ומהווה הטבת שכר.
לפני גיל הפרישה משלמים על כל הכנסה, בין אם מקצבה או בין אם מעבודה, מס הכנסה, מס בריאות והפרשות לביטוח לאומי. החל מגיל הפרישה משלמים אך ורק מס הכנסה על כלל ההכנסות. קרן השתלמות היא כלי חיסכון לטווח בינוני של כ-6 שנים. עם זאת, משום שהגעת לגיל פרישה, מתקצרת תקופת ההמתנה למשיכת הכסף - שכירים ועצמאים לאחר גיל פרישה יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהשתמש בכספים המצויים בה לאחר 3 שנים בלבד.
במקרה שלך יש להבחין בין עובד שהגיע ללא תוכנית חיסכון פנסיונית קודמת ולכזה שנהנה מכזו במקום עבודה קודם. במקרה שעובד הגיע עם תוכנית קיימת, יש לשלם לו לאחר 3 חודשי עבודה רטרואקטיבית לתאריך תחילת עבודתו את האחוזים המינימליים שאותם מחייב הצו (3.35% למעביד נכון ל-2009 ו-1.67% לעובד, הפרשה שתגדל בכ-50% החל משנת 2010 וצפויה לעלות שוב ב-2011).
בנוסף לכך, המעסיק מחויב להעניק לעובדיו כיסוי למקרה של מוות או אובדן כושר עבודה, שאיננו ניתן בקופת גמל, אלא בקרן פנסיה ובביטוח מנהלים בלבד. עובד שהגיע ללא תוכנית חיסכון פנסיוני יהיה זכאי לאחר כחצי שנה להפרשה בגובה זהה, וכן, בניגוד לעובד עם התוכנית הקיימת - לא יזכה בהפרשה רטרואקטיבית מתחילת עבודתו.
את כל הסכומים שאותם צברת עד 2008 אתה יכול למשוך כסכום הוני פטור ממס. סכומים שנצברו אחרי ינואר 2008 אתה יכול לקבל כקצבה שתצורף לקצבה הקיימת, שאותה אתה מקבל כפנסיונר, או להוון אותם תוך תשלום מס המותאם לרמת ההכנסה שלך.
המחוקק, שביקש לעודד את החיסכון הפנסיוני, מאפשר לקבל זיכויים ממס על הפקדות לשכר מקסימלי בגובה של 31,712 שקל - סכום השקול ל-4 פעמים השכר הממוצע במשק. מכיוון שעברת את תקרת ההפקדה שממנה ניתן לקבל ניכוי על פי סעיף המס הרלוונטי, ומכיוון שעברת גם את התקרה המקסימלית, אינך יכול לקבל זיכויי מס נוספים על הפרשות בגין שכרך המבוטח.
נקודה נוספת הרלוונטית לבעלי שכר גבוה היא גובהה של ההפרשה האפשרית לקרן פנסיה כללית. ההפרשה לקרנות הפנסיה הנהנות מאיגרות חוב מובטחות תשואה הניתנות לה על ידי המדינה, מוגבלת לשכר בגובה של פעמיים השכר הממוצע במשק. הפקדות לסכומים גבוהים יותר יופקדו בקרן פנסיה משלימה, אשר איננה נהנית מאותן הטבות ומהווה מכשיר חיסכון שונה בטיב אחזקותיו.
אם אדם רוצה לחסוך באופן אישי, הוא חוסך מהנטו שלו - ולכן אינו נהנה מהטבות מס כלשהן (למרות שעל הסכום הסופי הוא צפוי לשלם מס, כיוון שהפנסיה היא הכנסה חייבת). לפיכך, לאדם צעיר מאוד, מתחת לגיל 30, עדיף לבטח את עצמו בביטוח אובדן כושר עבודה, ואם הוא נשוי אז גם בביטוח חיים - ולהתחיל לחסוך לפנסיה רק כשיהיו לו הכנסות.
בקרן פנסיה קיימים שני סוגי עמיתים: עמית עצמאי ועמית שכיר. בשני המקרים הקרן מקבלת כספים כברוטו ותחזיר כקצבה ברוטו, לפיכך אם מדובר בעובד שעתיד לצבור קצבה נמוכה שלא תהיה חייבת במס - הוא ייאלץ להוכיח לפקיד השומה כי ההפקדות היו מהנטו. מאחר שההפקדות לא עוברות את תקרת המס, על הפקיד לאשר לקרן הפנסיה תשלום קצבה ללא ניכוי מס.
במקרה כזה, כדאי לך להצטייד מראש באישורים על כך שההפקדות בוצעו מהנטו וכי לא דרשת החזרי מס שנתיים, כדי להציג אישורים אלו בעתיד בפני פקיד השומה ולקבל את הקצבה העתידית ללא תשלום מס.
אתה רשאי להפריש סכום בהתאם לתקרות המס, ובהתאם לניצול הנוכחי שלך את זיכויי המס במסגרת עבודתך כשכיר (אם לא הגעת לניצול של תקרת ההפרשה המקסימלית האפשרית, של שכר בגובה 4 פעמים השכר הממוצע במשק). במקרה ששכרך או רמת ההפרשות שלך אינם כנגד השכר בגובה המקסימלי, הרי שאתה זכאי להפריש סכום של עד 11% להכנסה נוספת שאיננה גבוהה מהשכר הממוצע במשק, בגובה 7,800 שקל.
תוכניות ישנות של ביטוח מנהלים, כמו קרנות פנסיה ותיקות, נהנות מאיגרות חוב מיועדות שימשיכו להבטיח את התשואה עד תום תקופת הביטוח. בנוסף לכך מגלמת הפוליסה סכום ביטוח למקרה פטירה, הגבוה משמעותית מערך הפדיון הנוכחי, וכן מגובה הביטוח האלטרנטיבי שאותו תוכל להשיג בתוכנית מתחרה. לכן, לא כדאי להעביר את הכסף.
על פי החוק, עובד רשאי להחליט מי ינהל את כספי חיסכון הפרישה שלו ולאן יפריש בשביל המעסיק. עם זאת, החברה המנהלת את מוצרי החיסכון איננה מחויבת בהכרח להעניק לך את אותם התנאים לאחר עזיבתך את החברה.
מעסיקים רבים מגיעים להסדרים משופרים, הכוללים דמי ניהול מופחתים לעובדים המצויים אצלם, אך ברבים מההסכמים ההטבות אובדות ברגע שהעובד עוזב את מקום העבודה שלו. אי לכך, במקרה של מעבר ממקום עבודה אחד למקום עבודה אחר - כדאי שתבדוק עם מנהל החיסכון אם יש שינוי בתנאים.
תוך שכר שאיננו שכר בסיס אתה רשאי להפריש לא רק לתגמולים, אלא גם לביטוח אובדן כושר עבודה - ובלבד שהתשלום בגין הכיסוי לא יעבור את התקרות המותרות. כאן יש להבדיל בין כיסוי ביטוחי, שבגינו נדרשת פרמיה שוטפת וקבועה בכל חודש, לבין ניצול של הטבות המס הניתנות לרוכשים תוכניות לחיסכון ארוך טווח.
בעוד שביטוח אובדן כושר עבודה או ביטוח חיים מצריכים הפקדה חודשית קבועה, הרי שלצורך ניצול הטבות המס הניתנות בגין תגמולים ניתן להפקיד בצורה לא סדירה, בהתאם למשכורת באותו החודש, ולקבל את הטבת המס על פי חישוב שנתי.
בקרנות השתלמות - כל המרבה הרי זה משובח. על-פי חוק, ניתן להוציא כספים המופקדים בקרן השתלמות לאחר 6 שנים, כאשר קרן ותיקה העוברת מועד זה מאפשרת לעמית המפקיד להוציא את הכספים גם מקרנות ההשתלמות הוותיקות פחות, שעדיין לא הגיעו ליתרת הזמן הנדרשת בחוק.
עם זאת, במקרה שהמפקיד בחר להוציא את הכספים מקרן ההשתלמות אך אינו מעוניין לפדות את הקרנות הצעירות יותר, הרי שכעת פרק הזמן הנדרש עד להוצאת הכספים הוא בהתאם לפרק הזמן שבו הן הוקמו.
לכן, הטקטיקה הטובה ביותר היא לפתוח בכל שנה קרן השתלמות חדשה - אפילו אצל אותו מנהל השקעות. בצורה זו מבטיח לעצמו העמית גמישות פדיון מירבית, כאשר בכל שנה הוא מכין לעצמו למעשה נקודת יציאה פטורה ממס רווחי הון, שבה הוא יכול להוציא כספים מכל קרן השתלמות שאותה פתח אי פעם.
ישנן תוכניות ביטוחיות שיודעות לקבל סכום חד-פעמי או הפקדות לא סדירות, ולשלם בגיל פרישה קצבה חודשית לכל החיים, או לחלופין תשלום למספר מוגבל של שנים.
בנוסף לכך, ניתן להפקיד סכומי כסף גדולים בקופת גמל או בקרן פנסיה כללית, שבניגוד לקרן פנסיה רגילה איננה נהנית מהטבות כדוגמת סכום המוקצה לאיגרות חוב מיועדות, הנותנות תשואה מובטחת בחסות המדינה.
עם זאת, מומלץ לתכנן הפקדות לתוכניות שמטרתן להדביק את הפיגור בתוכנית רב-שנתית, שמביאה בחשבון את הטבות המס המקסימליות הניתנות לעמיתים במסגרת חיסכון ארוך טווח.
נא להמתין לטעינת התגובות
