הרפורמות בפנסיה: רואי החשבון מבולבלים והציבור מפסיד מיליונים
בלשכת רואי החשבון מתמרמרים על עודף התקנות שמשאירות אפילו את המומחים אובדי עצות. "הציבור מפסיד מיליונים כתוצאה מעיוותי המס. רואי החשבון לא מוצאים את הידיים והרגליים". דורשים להקים ועדה משותפת עם רשות המסים לפישוט התקנות. רשות המסים: "הוקמה ועדת בדיקה למציאת מודל פשוט יותר"
יו"ר ועדת המסים בלשכת רואי החשבון, רו"ח עופר מינרב, אמר למעריב עסקים: "אינני יודע להעריך את סכום ההפסד המדויק, אבל לא כולם מנצלים את הטבות המס, שעשויות להגיע ל-5,000 שקל לשנה נטו." לדבריו, "הציבור לא מפסיד משום שמישהו רוצה לרמות אותו - אבל הוא לא יודע מה מגיע לו. בגלל אי-הבהירות הוא נאלץ ללכת למומחים - אבל מספרם הולך ויורד."
עוד מוסיף מינרב, שבעברו שימש כיו"ר לשכת רואי החשבון: "פעם רואי החשבון היו 'שוחים' בכל ענייני הגמל והפנסיה - אך לצערי, היום מרביתם מסתבכים בנושא. כל תיקוני החקיקה נעשו טלאי על טלאי וללא קשר ביניהם. אף אחד לא מוצא את הידיים או הרגליים, ויש יותר שאלות מתשובות."
ובאמת, ניכר כי סוגיית החיסכון ארוך הטווח ספגה בחמש השנים האחרונות את מרבית השינויים בתנאי החיסכון. עקב כך גם הטבות המס, התמריצים לחיסכון והקנסות בעת המשיכה הפכו לבלתי אפשריים.
פעם הכל היה פשוט יותר: שכירים במקומות העבודה יכלו למשוך את קופת הגמל בגיל 60 כשהיא פטורה ממס. אלה שחסכו באופן וולונטרי (או כפי שהם מכונים, עצמאים) יכלו למשוך את הכסף אחרי 15 שנה בלבד. גם הטבות המס היו פשוטות - ניכוי (של סכומי ההפקדות כהוצאות לצורך מס) וזיכוי (החזרי כספים בגין הפקדות אלה).
התיקון המשמעותי ביותר בהקשר
עוד קודם לכן נקבע כי הפטורים מתשלום מס בעת משיכת כספים מקופות הגמל יינתנו אך ורק אם הכסף יישאר בקופה עד גיל .60 תיקון נוסף, שנכנס בתוקף בתחילת ,2008 חייב בתשלום מס גם בגין רווחי ההשקעה בקופות הגמל.
התסבוכות הופכות קשות במיוחד לגבי עובדים העוברים ממקום עבודה אחד לאחר - ונשאלת השאלה מה עולה בגורל הכספים שחסכו במקום הקודם; וכן לגבי עובדים היוצאים לפנסיה מוקדמת על חשבון מקום העבודה עוד לפני גיל 60 או .67 לכן אין זה פלא שבשנים האחרונות נפתחו יותר ויותר בתי עסק מיוחדים לייעוץ - שכל תפקידם הוא לנסות לפענח את זכויותיהם של החוסכים לטווח הארוך.
מינרב אינו מסתפק בהצהרות והחליט לפעול בנושא כדי לקדם פתרון לבעיה. בשיחה עם מעריב עסקים הוא אומר כי פנה למנהל רשות המסים, יהודה נסרדישי, ואף הציע לו להקים ועדה משותפת ללשכה ולרשות המסים. "לא אגזים אם אציין שרבים מחברי לשכת רואי החשבון איבדו את הרצון, ואולי גם את היכולת, להבין כהלכה את רזי ההוראות בפקודת מס הכנסה בנוגע לשוק החיסכון הפנסיוני," כתב מינרב לנסרדישי.
עוד הוא התריע במכתבו: "רבים מקרב מומחי המס טוענים שנוצרו עיוותי מס קשים, לרבות חוסר התאמה בין היבטי המס בשלב ההפקדות (קופות הגמל או לפנסיה - י.ש) לבין היבטי המס בשלב המשיכות של הכספים." לדבריו, יש להקים ועדה משותפת, שכן "מלבד היבטי המס לחיסכון הפנסיוני, לנושא יש השלכות רוחב קשות."
דוברת רשות המסים מסרה בתגובה לדברים כי "לאור השינויים הרבים בפקודת מס הכנסה, הוראות המיסוי ביחס לשוק החיסכון הפנסיוני אכן הפכו לסבוכות ולא קלות להבנה לאנשי המקצוע ולאחרים."
לדבריה, "עניין ההסדרה ופישוט החקיקה בנושא נמצא על שולחן רשות המסים, ונכלל בתכניות העבודה ל-.2010 עובדי רשות המסים הונחו על ידי מנהל הרשות נסרדישי למצוא מודל פשוט ונהיר לכלל הנישומים והאזרחים."
עוד הדגישה דוברת רשות המסים כי "העבודה האמורה היא חלק ממכלול של תיקוני חקיקה, שבכוונת רשות המסים להמליץ ליישם בדרך הפשטות וקלות התפעול. מודל מיסוי פשוט יהווה בסיס לדיון משותף ופורה מול כל הנוגעים בדבר, ובכללם הממונה על אגף שוק ההון באוצר, ההסתדרות, ארגונים ולשכות מקצועיים."
יצוין כי לא רק לשכת רואי החשבון מוטרדת מהתסבוכת בתחום הטבות המס בפנסיה - לנושא נדרשה גם ועדת הכל ספים של הכנסת. אולם במכתב ששיגר רו"ח מינרב ליו"ר ועדת הכספים, ח"כ משה גפני, הוא הסביר כי נציגיו לא השתתפו בדיון בנושא שנערך לאחרונה על ידי הוועדה, משום שהם חשו כי אינם שולטים כהלכה בנושא.
"לצערי הרב, המורכבות הבלתי אפשרית והבלתי נסבלת בכל הנוגע לנושא הגמל והפנסיה, הביאה לכך שגם אנחנו - שאמורים להיות מומחים בתחומי הפנסיה - מרגישים שאיננו שולטים כהלכה בכל רזי ונימי הניכויים והזיכויים ממס בשל הפקדות בקופות השונות," נכתב.
נא להמתין לטעינת התגובות
