מדריך מעריב עסקים: כך תוציאו כסף ממס הכנסה
רוב האנשים מעדיפים להתרחק מרשויות המס ככל האפשר. אבל מסתבר שחוץ מלקחת, מס הכנסה יודע גם לתת. הפקדות לקופות גמל, ביטוחי חיים למשכנתאות ותרומות יזכו אתכם בהחזרים שיכולים להצטבר לסכומים משמעותיים. כך תקבלו החזרי מס מהמדינה
שכירים רבים אינם מודעים כלל לאפשרות לפנות לרשות המסים באופן עצמאי וליתרונות בכך. עד כמה שהדבר נשמע מפתיע ובניגוד למיתוס המקובל, פנייה כזו, שאינה כרוכה בטרחה רבה, עשויה לזכות את חשבונכם באלפי שקלים מהמדינה - סכום נאה לפתוח איתו את השנה החדשה.
לקחתם משכנתאות, תרמתם לעמותות או פתחתם קופות גמל וביצעתם הפקדות עצמאיות? אלו חלק מהמקרים שיזכו אתכם בהחזרים.
אחד מהחזרי המס השכיחים ביותר הוא החזר בגין הפרשות לחיסכון ארוך טווח וביטוח. שכירים ומשלמי מס זכאים לניכויי מס הכנסה בשיעור של 25% בגין הפרשות לקופת גמל, קרן פנסיה וביטוחי חיים. התקרה השנתית של הפרשות לזיכוי היא 6,000 שקל , כך שהזיכוי המרבי שתוכלו לקבל בגין הפרשות אלו עומד על 1,500 שקל בשנה.
לרוב, מתבצעות ההפרשות לקופות גמל, לקרנות וביטוחי חיים ישירות "דרך התלוש" על ידי המעסיק, והוא גם זה שמארגן את הזיכוי. אלא שלא מעט פעמים פותח האזרח קופת גמל או ביטוח שלא דרך מקום העבודה, ושוכח או נמנע מלפנות לרשות המסים ולדרוש את הזיכוי המגיע לו בגין ההפקדות בסיומה של כל שנת מס.
כל אזרח הלוקח משכנתה מחויב בביטוח חיים. ביטוח זה אמור לאפשר לבנק להמשיך ולקבל תגמולים גם במקרה של פטירת הלווה. עלות ביטוח החיים משתנה על פי גובה המשכנתה, ונעה מ-100 שקל לחודש למשכנתאות של 300 אלף שקל ועד 250 שקל לחודש למשכנתאות גבוהות במיוחד מעל מיליון שקל.
בחשבון פשוט משלמים לוקחי המשכנתאות לביטוח החיים תשלומים שנתיים הנעים מ-1,200 ועד 3,000 שקל. כמו במקרה של ההפרשות המבוצעות דרך המעסיק, זכאי מקבל המשכנתה לזיכוי ממס בגובה 25% מהתשלום השנתי לביטוח החיים, כלומר 300-750 שקל בשנה.
"במקרים מסוימים יגלה הלווה שאיננו יכול ליהנות מהזיכוי", מציין ישראל שבת, מנכ"ל מיטב יועצים פיננסיים. הדבר רלוונטי בעיקר לעובדים במשרדי הממשלה ובתחום ההיי טק. בתחומים אלה דואג מקום העבודה לעתים להפריש עבור העובדים כספים לקופות, לקרנות ולביטוחים עד תקרת הזיכויים הקבועה בחוק. עובדים שניצלו את מלוא זכאותם לא יהיו זכאים להחזרים נוספים.
כיצד ניתן לבדוק אם הגעתם לתקרה"בדיקה ראשונית תוכלו לבצע באמצעות מבט חטוף בתלוש", אומר שבת. "במקרה שמופיע בו סעיף'ניכויי רשות', הכולל ניכויים לביטוח חיים, לקופת גמל או לקרן השתלמות, נראה שאתם נהנים מתקרת הזיכויים. עם זאת, הפרשות לקרנות פנסיה ולביטוחי מנהלים אינן נחשבות כהפרשות רשות".
לדבריו , לווים שלקחו משכנתאות לפני שנים ולא ניצלו עד היום את הזכות לקבל החזרי מס, רשאים לבקש החזר עד 6 שנים לאחור (בתוספת השנה הנוכחית).
"חוק ההתיישנות מונע אמנם קבלת החזרים לזמן רב יותר, אך גם כך מדובר בסכומים לא מבוטלים: בגין הפקדות לביטוחי חיים למשכנתה שביצעתם ב-6 השנים האחרונות אתם זכאים לקבל החזרי מס שנעים בין 1,800 ל-5,000 שקל - בהתאם לגובה ההפקדות החודשיות, ובתוספת החזרי ריביות בגובה 4% בשנה", מסביר שבת.
לפני שתפנו לרשות המסים ותוכלו ליהנות מההחזר הרטרואקטיבי, יהיה עליכם לפשפש מעט ולאסוף מסמכים משנים קודמות. ראשית כל, הצטיידו בטופסי 106 המרכזים את המשכורות השנתיות. המעסיק חייב לספק לכם טופס כזה בגין כל אחת מהשנים
מסמכים נוספים שתידרשו להציג לרשויות המס הם אישורים שנתיים על ההפקדות לביטוח החיים. אישורים אלה יש לדרוש מחברת הביטוח. את שמה של חברת הביטוח ניתן לחלץ מפוליסת המשכנתה או מדוח התשלומים החודשי - שכן התשלום לביטוח החיים יורד בהוראת קבע דרך חשבון הבנק.
נזכיר גם שמדי שנה בחודש מרץ שולחת חברת הביטוח אישור שנתי על ההפקדות בשנה הקודמת, ואם לא שמרתם את המסמכים משנים קודמות, מחויבת חברת הביטוח לספק לכם אותם בהקדם.
עם האישורים תוכלו לגשת לסניף מס הכנסה הקרוב לביתכם, למחלקת תיאומים והחזרי מס, למלא טופס בקשה להחזר ולהתייעץ עם הפקידים. "בביקור אחד במס הכנסה ולא יותר משתי שיחות טלפון אפשר להרוויח אלפי שקלים", מסכם שבת.
מלבד ביטוח החיים, קיימות דוגמאות רבות נוספות להפרשות שאינן מתבצעות דרך המעסיק, ובגינן אתם זכאים לקבל החזרי מס. "כל הפרשה עצמאית לקופת גמל מזכה את המפקיד בזיכוי מס בגובה 25%, אך רוב המפקידים משום מה אינם הולכים לקבל את הזיכוי", מציין שבת.
דוגמה נוספת להחזר מס שלו זכאים רבים היא זיכוי בגין תרומות. אנשים רבים, בעיקר במגזר הדתי, תורמים דרך קבע סכומי כסף הנעים בין עשרות בודדות לאלפי שקלים. עמותות רשומות, כגון האגודה למלחמה בסרטן, ישיבות, בתי כנסת ומפעלי חסד, מזכים את נותן התרומה בזיכוי מס של 35% מגובה ההפקדה.
כשמדובר בתרומות, תקרת ההפרשות לקופות גמל, ביטוחים וקרנות אינה רלוונטית. התורם זכאי בכל מקרה להחזר מס, מרף תחתון של 370 שקל לתרומה ועד לתרומות של חצי מיליון שקל.
"הקבלות שתקבלו במבצעי התרמה כגון הקש בדלת אינן רק ציון לשבח על פעילות אזרחית טובה, וטובות יותר מאשר להדבקה במגנט למקרר. זהו גם מסמך המזכה בהחזר מס", מדגיש שבת.
גם במקרה זה עליכם לסור למס הכנסה, מצוידים בטופס 106 מהמעסיק - טופס זה מהווה בסיס לכל החזר, כיוון שהוא מרכז את יתרת התקבולים והתשלומים שלכם. אם תרמתם באופן טלפוני או בהוראת קבע, עליכם לפנות לגוף שלו תרמתם ולבקש קבלה כדי להציגה ברשות המסים.
"שיעור מבוטל מבין הזכאים להחזרים - דורשים אותם", מעריך שבת. "רוב האנשים מעדיפים לא להתעסק עם הרשויות, 'שלא לעורר מתים'.
אם יש לכם ספק ואתם מעוניינים בייעוץ, פנייה לגורם מקצועי תוך מיפוי ההכנסות וההוצאות עשויה לחשוף שורה ארוכה של תשלומים שלהם אתם זכאים מהמדינה".
נא להמתין לטעינת התגובות
