קרן השתלמות במקום קופת גמל
אם תשקיעו בקרן השתלמות במקום בקופת גמל, תוכלו ליהנות מהטבת מס של ניכוי בגין שני שלישים מההפקדה. הצבירה עד לתקרה תהיה פטורה גם היא ממס רווחי הון
שאלה: אני עצמאי בן 73, ללא פנסיה. הפקדתי כספים בקופת גמל במשך שנים רבות, ועכשיו היא נזילה. לאור חוקי הפנסיה החדשים מינואר 2008, הקופה הפכה לא רלוונטית עבורי ככלי חיסכון, כי מתי איהנה מכספי? אבקש לייעץ לי לגבי קופה, שתאפשר למשוך כספים בתוך זמן קצר וגם ליהנות מההטבות של מס הכנסה. האם קרן השתלמות תתאים למטרה זו?
מתחילת 2008 נחלקות קופות הגמל לשתי קבוצות: קופת גמל המשלמת לקצבה, וקופת גמל שאינה משלמת לקצבה. כל הצבירה בקופות הגמל החל במועד זה תתקבל בגיל פרישה כקצבה ולא כסכום הוני. הקצבה שנצברה מהפרשות שבגינן נהנית מהטבת מס של ניכוי - תהיה חייבת במס.
מאחר שאינך מעוניין בקצבה חודשית, באפשרותך להפריש לקרן השתלמות 7% מהכנסתך השנתית כעצמאי, עד תקרת ההכנסה הקובעת לעצמאים (התקרה לשנת 2008 הינה 224 אלף שקל), וליהנות מהטבת מס בדמות ניכוי בגין שני שלישים
מההפקדה.
כמו כן, הצבירה בקרן ההשתלמות עד לתקרה תהיה פטורה ממס רווחי הון. מאחר שהינך מעל גיל פרישה, לפי החוק תוכל לקבל את הצבירה כבר לאחר 3 שנות ותק בקרן, ממועד התשלום הראשון, כסכום חד-פעמי פטור ממס.
עובד שטרם הגיע לגיל פרישה על-פי חוק, יכול למשוך את הכספים מקרן ההשתלמות בפטור ממס רק לאחר 6 שנים ממועד ההפקדה הראשונה, או לאחר 3 שנים - בתנאי שהמשיכה הינה לצורך השתלמות מוכרת, המאושרת על-ידי הוועדה המקצועית של קרן ההשתלמות.
הכותב הוא יו"ר קבוצת שקל ניהול ביטוח ופיננסים
יש לכם בעיה או שאלה? שלחו ל - ask@maariv.co.il או לפקס 03-5632032
נא להמתין לטעינת התגובות
