חושבים על העתיד – שאלות ותשובות על השינויים בשוק הפנסיוני
שוק החסכונות הפנסיוניים עבר שינויים משמעותיים השנה. כמה שאלות ותשובות שינסו לפוגג את הערפל
ב-28 בינואר 2008 נכנס לתוקפו תיקון מספר 3 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) התשס"ה 2005, שכולל כמה שינויים משמעותיים במסגרת החיסכון הפנסיוני בישראל.
במסגרת מתן העדפה לחיסכון המזכה את החוסך בקצבה חודשית לכל החיים בוטלו קופות הגמל ההוניות, אשר היו מקובלות בשוק יותר מ-40 שנה, וקופות הגמל נחלקו לשני סוגים.
הסוג הראשון הוא "קופת גמל משלמת קצבה", שממנה אפשר לקבל קצבה חודשית בגיל הפרישה. הסוג השני הוא "קופת גמל שלא משלמת קצבה". מקופה זו אפשר למשוך רק את כספי הפיצויים, אם הופקדו במסגרתה.
לעומת זאת, את כספי התגמולים אפשר רק להעביר לקופת גמל משלמת קצבה, על מנת למשוך באמצעותה קצבה חודשית או סכום הוני, אם לעמית עומדת הזכות לקבלת הקצבה המינימלית בהיקף של 3,850 שקל.
תיקוני החקיקה מעלים שאלות רבות. על מנת לנסות ולהבהיר מעט את השינויים בשוק הפנסיוני בישראל ריכזנו כמה שאלות ותשובות שינסו לפוגג את הערפל.
אני מעסיק 10 עובדים. מדי שנה, לקראת סופה, אני מפקיד בקופה מרכזית לפיצויים על שם החברה שבבעלותי, כדי שיהיה לי מקור לתשלום כאשר אצטרך לשלם פיצויים לאחד מעובדיי. האם גם בשנת 2008 אוכל להפקיד בקופה?
בשנת 2008 עדיין מתאפשר לך להפקיד לקופה מרכזית לפיצויים עבור עובדים שהפקידו בגינם כספים בקופה בשנת 2007. עם זאת, עליך לבדוק אם בעקבות צו ההרחבה לביטוח חובה אינך נדרש להפקיד לפחות 0.083% משכרו של העובד לרכיב פיצויים על שמו בתוכנית קצבה.
בחברה בבעלותי מועסקים כמה עובדים אשר הפקדתי בגינם בשנת 2007 בקופה מרכזית לפיצויים. התחלתי להעסיק עובדים נוספים בראשית 2008. האם באפשרותי להפקיד בגין עובדים אלו בקופה?
החל מינואר 2008 חל איסור להפקיד בקופה מרכזית לפיצויים בגין עובדים חדשים, שלא הופקדו בגינם כספים בשנת 2007. לכן כל שנותר לך הוא להפקיד למרכיב הפיצויים 8.3% משכרו החודשי של העובד בתוכנית קצבה.
הקמתי לאחרונה עסק חדש ובמסגרתו אני מעסיק עובדים. כיצד אוכל לצבור כספים באופן שוטף לשם תשלום פיצויים לאלו שיהיו זכאים לכך?
באפשרותך להפקיד מדי חודש 0.083% משכרו של כל עובד לתוכנית הנקראת קופת גמל לקצבה או קרן פנסיה למרכיב הפיצויים. אין לך הזכות לפתוח חשבון
אני מעסיק עובדים זה שנים ואת כספי הפיצויים אני חוסך בקופה מרכזית לפיצויים. מה יקרה כעת בעקבות השינוי בחוק? בגין העובדים שהפקדת עבורם עד שנת 2007 יש לך אפשרות להפקיד בקופה מרכזית לפיצויים עד שנת 2010.
אני מפקיד לקרן השתלמות מדי חודש באמצעות מעסיקי. כיצד משתנות זכויותיי בעקבות התיקון בחוק קופות גמל? לא חל כל שינוי בזכויותיך. תיקון 3 לחוק קופות גמל לא מתייחס לחיסכון בקרן השתלמות.
חסכתי במשך שנים בקופת גמל על מנת לנצל את סעיף 47. בשנת 2006, כאשר נכנס לתוקפו התיקון שקבע שהכספים יהיו ניתנים למשיכה בגיל 60, הפסקתי להפקיד לקופת גמל. מה גורל הכספים שצברתי עד 2005?
הכספים שצברת עד 2005 היו בחשבון עצמאי בקופת גמל, משמע - הם יהיו ניתנים למשיכה בהגיעך לגיל 60 בתנאי שצברת ותק של 5 שנים, או בחלוף 15 שנים ממועד תחילת החיסכון. עובדה זו היתה ידועה לך בעת שחסכת את הכספים ולא חל בדבר כל שינוי כעת, בעקבות תיקון 3 לחוק קופות גמל.
במשך שנים חסכתי בקופת גמל באמצעות הוראת קבע. בשנת 2006 הופסקה הוראת הקבע כי לא היתה לי תוכנית פנסיה. האם כעת אפשר לחדש את הוראת הקבע?
כן. מאחר שכל קופות הגמל מינואר 2008 הן תוכניות קצבה המבטיחות קצבה בגיל פרישה, הרי שבאפשרותך לחדש את הוראת הקבע להפקדות בקופת גמל.
מעבידי מפקיד עבורי לתגמולים ופיצויים בקופת גמל לתגמולים. הבנתי שבעקבות תיקון חוק קופות גמל לא אוכל למשוך את הכספים אלא בדרך של קצבה. האם כך הם פני הדברים?
ככל הנראה אתה מפקיד לקופת גמל לתגמולים שהיא קופת גמל הונית מן הדור הישן, שלפני התיקון בחוק. מקופה זו, שנקראת כעת "קופת גמל שלא משלמת קצבה", אפשר למשוך רק את כספי הפיצויים במועד סיום העבודה. את כספי התגמולים תיאלץ להעביר לקופת גמל משלמת קצבה, ובמסגרתה תיבחן זכאותך לקבל קצבה בגובה הנדרש בחוק - 3,850 שקל.
אני בן 70 והפקדתי בחודש פברואר האחרון כספים לקופת גמל לתגמולים שלא משלמת קצבה. קבעתי את נכדתי כמוטבת. כיצד היא תקבל את הכספים? רק בדרך של קצבה?
קופת גמל לא משלמת קצבה רשאית לשלם כספים ישירות למוטב, ואין צורך בהעברת הכספים לקופת גמל משלמת קצבה. כלומר, נכדתך תהיה זכאית - לאחר מות בעל החשבון - לקבל את הכספים מקופת הגמל שבה היא המוטבת בסכום חד־פעמי ולאו דווקא בדרך של קצבה חודשית.
אני בן 50 וחוסך באמצעות הוראת קבע בקופת גמל במעמד עצמאי. הבנתי שהכספים שהפקדתי מאז ינואר 2008 יינתנו לי רק בדרך של קצבה, אבל התכוונתי לקבל את הכספים בגיל 60 בסכום חד-פעמי. מהן האפשרויות להפסקת ההפקדות?
ראשית, באפשרותך להפסיק את הוראת הקבע. שנית, את הכספים שהפקדת בחודש ינואר 2008 באפשרותך לקבל באחת משתי דרכים: להותירם בקופה ולקבלם בדרך של קצבה לאחר שתעבירם לקופת גמל לקצבה בגיל הפרישה, או לבטל את סכום ההפקדה בתוספת התשואה.
מוטב בקופת גמל היה רשאי, עם פטירת בעל החשבון, להפקיד את הכספים בקופת גמל על שמו וליהנות מן העובדה שהכספים נזילים ובאפשרותו למשוך אותם בכל עת באופן חד-פעמי. האם אפשרות זו קיימת עדיין?
מוטב בקופת גמל זכאי לכספים שנצברו בחשבון עמית שנפטר, ובאפשרותו למשוך כספים אלו באופן חד־פעמי. אין באפשרות המוטב להפקיד הכספים בחשבון חדש ולמשוך אותם בכל רגע. הפקדת הכספים מהווה הפקדה חדשה בקופת גמל לא משלמת קצבה, ואפשר יהיה לקבלם רק לאחר העברתם לקופת גמל משלמת קצבה, ובדרך של קיצבה.
בבעלותי חשבון בקופת גמל לתגמולים, שבו הפקדתי במשך שנים. לפני כשנה נטלתי הלוואה מן הבנק ושעבדתי את הקופה. בעקבות כך הופסקה ההפקדה החודשית שנהגתי לבצע. האם אפשר לחזור ולהפקיד לקופה?
אמת. כאשר שועבד חשבון קופת גמל לתגמולים נאסר על ביצוע הפקדות לאותו חשבון. בעקבות תיקון 3 אין עוד הפקדות לקופת גמל לתגמולים אלא לקופת גמל לא משלמת קצבה, ולכן באפשרותך לחזור ולהפקיד לחשבון.
אני גזבר של קיבוץ. מדי שנה אנחנו מפקידים בקופת גמל על שם הקיבוץ, על מנת לנצל את הטבות המס ולצבור כספים שיספקו בעתיד את צורכי החברים. האם יתאפשר לי גם השנה לבצע צעד דומה?
לא. מאחר שבעצם בוטלו קופות הגמל לתגמולים - הקופות ההוניות - הרי התקנה אשר אפשרה לבצע הפקדות על שם הקיבוץ בוטלה. באפשרותכם להפקיד לקופת גמל לקצבה על שם כל חבר וחבר.
מהו המועד שבו חשבון שאפתח בקופת גמל יהיה נזיל?
מועדי נזילות כפי שהיו מוכרים לנו, כגון 15 שנה או גיל 60 או 5 שנות וותק (מגיל 56 ומעלה),אינם רלוונטיים לכספים אשר מופקדים בקופת גמל מאז ינואר 2008. כספים המופקדים מינואר 2008 לקופת גמל ניתנים למשיכה בגיל פרישה בדרך של קצבה עם העברתם לקופת גמל משלמת קצבה.
עברתי את גיל 66, והבנתי שכספים שאפקיד בקופת גמל מינואר 2008 יהיו ניתנים למשיכה רק בדרך של קצבה. הכספים שאפקיד יאפשרו לי לקבל קצבה נמוכה מאוד. מהם הכללים לגבי משיכת כספים אלו? אם הקצבה החודשית שלה תהיה זכאי תהיה נמוכה מ-185 שקל, תוכל למשוך את כל הכספים כהון ולאו דווקא בדרך של קצבה.
להערכתי, אצבור בקופת גמל כספים בהיקף שמעבר לסכום המזכה אותי בקצבה המינימלית (3,850 שקל). האם קיימת מגבלה על הסכום שאוכל להוון? כל סכום שתצבור מעל הסכום המזכה אותך בקצבה המינימלית תוכל למשוך כהון עד תקרה של כחצי מיליון שקל וללא חיוב במס. מעבר לכך תחויב בתשלום מס בשיעור של 35%. מובן שתוכל למשוך קצבה גדולה יותר, אשר בחלקה פטורה ממס.
האם קיימת תקרת הפקדה בקופת גמל? תקרת ההפקדה על-סך 20 אלף שקל שהיתה נהוגה בעבר, או תקרה מוטבת בגובה של כ-19 אלף שקל, אינן רלוונטיות עוד, מאחר שהן היו קשורות להפקדות בקופות גמל לתגמולים הוניות. קופות גמל אלה, כאמור, אינן קיימות להפקדות חדשות מאז ינואר 2008.
נא להמתין לטעינת התגובות
